Вернуть налог с лечения зубов: Как оформить вычет за лечение зубов: порядок действий

Лечен

Содержание

Налоговый вычет за лечение зубов в стоматологической клинике Dental Story

Главная
Услуги
Возвращайте 13%

Согласно законодательству РФ (ст. 219 НК РФ), при оплате лечения или медикаментов налогоплательщик, кто живет и официально работает в России в праве получить налоговый вычет и вернуть часть затраченных на лечение денег.

Социальный налоговый вычет на лечение

Налоговый вычет — часть дохода не облагаемая налогом. При помощи вычета возвращается ранее оплаченный налог с расходов, вложенных на лечение. Кто официально работает и платит подоходный налог, оплатил лечение собственное, родственников, в том числе супруга или супруги, родителей или детей до 18 лет вправе вернуть себе до 13% стоимости лечения.

Что потребуется собрать и предоставить

В клинику для оформления справки для налоговой с кодом 1 или 2

ФИО пациента клиники.
ИНН (работающего на территории РФ, кто оплачивал лечение и будет оформлять вычет).
Года (список) за которые требуется вернуть налоговый вычет.
Оригиналы чеков, разложенные в хронологическом порядке.

В налоговую для оформления налогового вычета за лечение

Оригинал Договора с медицинским учреждением на оказание медицинских услуг.
Оригинал Справки об оплате медицинских услуг с кодом 1 или кодом 2 при дорогостоящих видах лечения, выданная медицинским учреждением, оказавшим услугу.
Лицензия медицинской организации или ИП, если в Договоре или Справке отсутствуют реквизиты.
Оригиналы чеков
. Сделайте сразу копии, так как чеки выгорают со временем.
ИНН (работающего на территории РФ, кто оплачивал лечение, на кого будет оформляться вычет).
*При оформлении вычет на лечение родственников, супруга или супруги, родителей или детей требуется подтвердить степень родства документально.

Справка клиники Dental Story

Оформляется в бухгалтерии после завершения лечебной программы и приобретения всех необходимых препаратов (назначенных врачом в период лечения) или по окончании календарного года.
Срок изготовления справки составляет 10 рабочих дней.
Выдается справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговые органы РФ по форме, утвержденной приказом МЗ РФ и ИФНС России от 25.07.2001 № 289/БГ-3-04/256 при наличии документа, удостоверяющего личность в бухгалтерии клиники Dental Story по адресу: Санкт-Петербург, Василеостровский район, Средний проспект В.
О., 88, 1-й этаж БЦ «Baltis Plaza» ежедневно с 9:00 по 21:00.

медицинских отчислений; Вычитаемые медицинские или стоматологические расходы

IRS позволяет вам вычесть определенную сумму медицинских расходов, если вы перечисляете вычеты по пунктам. Квалифицированные медицинские вычеты — это расходы, которые вы заплатили в течение налогового года за себя, своего супруга или своих иждивенцев. Когда вы подготовите декларацию за 2022 год на eFile.com — 18 апреля 2023 года, хотя вы все еще можете это сделать 17 октября 2023 года — все, что вам нужно сделать, это указать свои медицинские и стоматологические расходы. Затем мы рассчитаем для вас, какую часть ваших медицинских и стоматологических расходов вы имеете право вычесть, чтобы вам не пришлось вычислять все самостоятельно.

В декларации за 2022 год вы можете вычесть сумму общих невозмещенных допустимых расходов на медицинское обслуживание за 2022 налоговый год, которые превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода или AGI. Например, предположим, что ваш AGI составляет 40 000 долларов, а ваши медицинские расходы — 5 000 долларов. В результате вы можете потребовать 2000 долларов США в своей налоговой декларации: 40 000 долларов США AGI * 7,5% = 3000 долларов США. В результате 2000 долларов превышают ваш лимит в 3000 долларов из ваших медицинских расходов в 5000 долларов. Вы можете вычесть медицинские расходы, такие как лекарства, лечение зубов, визиты к окулисту, больничные сборы и услуги. Ниже приведены подробные сведения о медицинских расходах и информация о медицинских сберегательных счетах.

Лимиты на вычеты за медицинские расходы

В 2022 году пределом вычитаемых или невозмещаемых медицинских и стоматологических расходов являются те, которые превышают 7,5% вашего скорректированного валового дохода или AGI.

Например:

AGI

Медицинские/стоматологические расходы

7,5% от AGI

Сумма вычета

40 000 долларов

5 000 долларов

3 000 долларов

2 000 долларов

50 000 долларов

5 000 долларов

3 750 долларов

1 250 долларов

В приведенном выше случае, когда ваш AGI составляет 40 000 долларов США, а ваши общие медицинские и стоматологические расходы составляют 5 000 долларов США, вы можете вычесть 2 000 долларов США из ваших медицинских/стоматологических расходов, поскольку 2 000 долларов США — это сумма, превышающая 7,5% вашего AGI (3 000 долларов США).

В отношении медицинских расходов, которые подлежали бы вычету в предыдущем налоговом году, вы можете внести поправки в налоговую декларацию.

Список квалифицированных медицинских и стоматологических расходов

Медицинские расходы — это расходы, связанные с диагностикой, излечением, смягчением последствий, лечением или профилактикой любого заболевания, признанного медицинским сообществом (включая хиропрактику и христианскую науку), а также расходы на лечение, затрагивающее любую область или функцию органа. тело. Медицинские расходы включают расходы на оборудование, расходные материалы и диагностические приборы, необходимые для целей, перечисленных выше. Они также включают расходы на стоматологию.

Ниже приведен алфавитный список квалифицированных медицинских вычетов, которые могут применяться к вам. Обратите внимание, что этот список не является окончательным или исчерпывающим:

Аборты, иглорефлексотерапия, лечение зависимостей, скорая помощь, ежегодный медосмотр, искусственные зубы, Autoette

Перевязочный материал, набор для определения уровня сахара в крови, сканирование тела, молокоотсосы, операция по восстановлению груди, противозачаточные таблетки, книги и журналы со шрифтом Брайля
Капитальные расходы, автомобиль (специальное оборудование), мануальный терапевт, практикующий специалист по Христианской Науке, расходы на клинику, контактные линзы, косметическая хирургия для исправления обезображивания, костыли
Лечение зубов, стоматолог, диагностические приборы, диагностические тесты, расходы на уход за инвалидами, посещение врача, лечение наркомании, лекарства (по назначению врача)
Глазной врач, очки, глазная хирургия (включая лазер)
Повышение рождаемости, учредительные взносы
Собака-поводырь или другой помощник для животных
Учреждение здравоохранения, организация по поддержанию здоровья, слуховые аппараты, уход на дому, благоустройство дома, больничные сборы и услуги

Инсулин, лечение инсулином, страховые взносы, (уход за) умственно отсталыми или умственно отсталыми
Лабораторные расходы, средства для кормления грудью, удаление краски на основе свинца, неспособность к обучению, судебные издержки, пожизненный уход, проживание во время получения медицинского обслуживания (до 50 долларов США на человека за ночь)
Вычет страховых взносов на долгосрочный уход и вычет расходов на долгосрочный уход
Питание, медицинские конференции, медицинские осмотры, план медицинской информации, медицинские услуги, дополнительные расходы Medicare Part B, страховые взносы Medicare Part D, рецептурные лекарства (по назначению врача)
Сестринская помощь, услуги по уходу
Трудотерапия, операции, окулист, доноры органов, остеопат, кислород
Физикальное обследование, физиотерапия, ортопед, тесты на беременность и комплект тестов на беременность, отпускаемые по рецепту лекарства и лекарства, протезирование, психиатрическая помощь, психоанализ, психолог

Реконструктивная хирургия
Специальное обучение, стерилизация, программы отказа от курения и отпускаемые по рецепту лекарства, хирургия
Телефон, телевидение, терапия, пересадка органов, транспорт**, поездки, обучение (при особых обстоятельствах)
Вазэктомия, операция по коррекции зрения
Программа похудения*, кресло-коляска, вихревые ванны (по назначению врача), парики
Рентгеновские процедуры.

*Вы можете вычесть расходы, понесенные в связи с программой снижения веса, если это снижение веса было проведено после того, как ваш врач диагностировал конкретное заболевание.

**Вы можете вычесть транспортные расходы, понесенные в основном по медицинским показаниям, например, проезд на автобусе до больницы и обратно или бензин, израсходованный по дороге в медицинское учреждение. Вы также можете включить стоимость питания, если оно было куплено в больнице или подобном учреждении, где вы находились для лечения.

В 2021 налоговом году маски для лица, дезинфицирующее средство для рук и дезинфицирующие салфетки считаются вычитаемыми медицинскими расходами, если они используются в основном для предотвращения распространения коронавируса или COVID-19.. Кроме того, стоимость диагностики COVID-19 является приемлемым медицинским расходом, который включает стоимость домашнего тестирования на COVID-19.

Для получения дополнительной информации о медицинских и стоматологических расходах, которые вы можете вычесть, см. Публикацию IRS 502, Медицинские и стоматологические расходы.

План медицинского страхования с высокой франшизой и сберегательный счет для здоровья

По состоянию на 17 июля 2019 г. Налоговое управление США добавило следующие виды лечения хронических заболеваний в список льгот по профилактическому уходу, за которые может платить HDHP — план медицинского страхования с высокой франшизой. Это также относится к возвратам 2022 года. Кроме того, это остается в силе, если ваши расходы на здравоохранение не превысили франшизу плана, не противореча правилам, разрешающим отчисления до уплаты налогов на сберегательные счета здравоохранения (HSA). Вы можете зарегистрироваться в плане медицинского обслуживания этого типа у своего работодателя или приобрести этот план медицинского обслуживания на торговой площадке. Если вы как наемный работник или самозанятый налогоплательщик подпадаете под действие плана HDHP, вы можете вносить в HSA доллары до вычета налогов. Чтобы делать взносы HSA в долларах до вычета налогов, HDHP не может предоставлять льготы в течение какого-либо года, пока не будет удовлетворена минимальная франшиза за этот год.

Тем не менее, HDHP не обязаны иметь франшизу на профилактическое обслуживание.
Диагностированное состояние
Профилактика
Застойная сердечная недостаточность, диабет, ишемическая болезнь сердца
Ингибиторы ангиотензинпревращающего фермента (АПФ)
Диабет
Глюкометр, определение гемоглобина A1c, инсулин и другие сахароснижающие препараты, скрининг ретинопатии
Астма
глюкометр
Гипертония
Монитор артериального давления
Заболевания печени и/или нарушения свертываемости крови
Международное нормализованное коэффициент (INR) тестирование
депрессия
Селективные ингибиторы обратного захвата серотонина (SSRIS)
Профилактика медицинской информации
Генетические тесты на 23 и
налоговых рупии могут претендовать на $ 117.7.7.7.7.7.7.7.7.7.7. комплект здоровья и родословной в качестве медицинской помощи для целей налогообложения.
Страховые взносы по медицинскому страхованию
Как правило, страховые взносы за медицинское обслуживание могут быть включены в ваши расчеты медицинских расходов. Однако существуют определенные страховые взносы на медицинское страхование, которые вы не можете включать в расчет своих медицинских расходов для целей налогообложения:
Полисы страхования жизни
Страховые полисы, предусматривающие выплату компенсации за потерю заработка
Страховые полисы на случай потери жизни, конечностей, зрения, потери функции и т. д.
Страховые полисы, которые выплачивают вам гарантированную сумму каждую неделю в течение указанного количества недель, если вы госпитализированы по болезни или травме
Часть вашего полиса автострахования, обеспечивающая медицинское страхование для всех лиц, получивших травмы в вашем автомобиле или рядом с ним
Медицинское страхование или страхование на случай длительного ухода, если страховые взносы были выплачены за счет необлагаемых налогом выплат из пенсионного плана, сделанных непосредственно страховой компании без вашего вмешательства, и в противном случае эти выплаты были бы включены в ваш доход.
Если вы работаете не по найму, вы можете вычесть 100% суммы, которую вы платите за медицинское страхование для себя, своего супруга и иждивенцев, в качестве корректировки дохода (недетализированный вычет).
Узнайте, не повлиял ли Закон о доступном медицинском обслуживании (Obamacare) на вашу налоговую декларацию за предыдущий год и взносы по медицинскому страхованию.
Расходы, которые не подлежат вычету по медицинским показаниям
Существуют определенные медицинские расходы, которые не подлежат вычету. К данным расходам относятся:
Косметическая хирургия
Уроки танцев
Обслуживание подгузников
Электроэпиляция или удаление волос
Доллары с гибким счетом расходов, расходы на похороны, будущее медицинское обслуживание
Пересадка волос, взносы в оздоровительный клуб, взносы на сберегательный счет, помощь по дому (кроме помощи по уходу)
Незаконные операции и лечение, страховые взносы
Одежда для беременных, медицинская сберегательная касса, лекарства и препараты из других стран
Пищевые добавки
Лекарства и лекарства, отпускаемые без рецепта (если не прописаны врачом)
Предметы личного пользования
Уроки плавания
Отбеливание зубов
Ветеринарные сборы.
Вы должны вычесть все возмещения, которые вы получили за медицинские или стоматологические расходы из любого источника в течение года из вашего расчета общих медицинских расходов.
Если стоимость медицинского оборудования или имущества была вычтена из ваших налогов в предыдущем году, и вы продали это оборудование в следующем году с целью получения прибыли, вам, возможно, придется указать прирост капитала в налоговой декларации. Налогооблагаемая прибыль — это сумма продажной цены, превышающая скорректированную базу оборудования или имущества.
Для получения подробной информации о вычетах медицинских и стоматологических расходов см. Публикацию IRS 502, Медицинские и стоматологические расходы (включая налоговый кредит на медицинское страхование).
Вы приобрели медицинскую страховку через Marketplace? Вы можете претендовать на Премиальный налоговый кредит, который вы можете использовать, чтобы помочь сделать медицинское страхование более доступным. Узнайте, на какие другие налоговые вычеты вы можете претендовать в своей налоговой декларации.
TurboTax ^® является зарегистрированным товарным знаком Intuit, Inc.
Блок H&R ^®является зарегистрированным товарным знаком HRB Innovations, Inc.
90 000 американцев откладывают медицинское обслуживание до получения возмещения налогов

Отчет показывает 60-процентный всплеск личных расходов на здравоохранение в течение недели после получения возмещения налогов.
Больше всего пострадали семьи с низкими остатками на счетах и ограниченным кредитом, что подтверждает предыдущие исследования роли ликвидности в доступе к здравоохранению.

8 января 2018 г. | Washington, D.C.
Сегодня Институт JPMorgan Chase опубликовал первое в истории исследование, показывающее, что американские семьи откладывают лечение до тех пор, пока на банковские счета не поступят налоговые возмещения, что подчеркивает роль ликвидности в стимулировании доступа к здравоохранению. В отчете говорится, что общий уровень расходов на здравоохранение на 60 процентов выше в течение недели после получения возмещения налога, чем в обычную неделю за 100 дней до этого. В течение недели после получения возмещения налогов личные расходы на здравоохранение по дебетовым картам увеличились на 83 процента, в то время как не было компенсирующих изменений в расходах по кредитным картам, что позволяет предположить, что денежные вливания, обеспеченные возвратом налогов, были основным определяющим фактором. изменения в поведении расходов на здравоохранение. Более того, 62 процента дополнительных расходов на здравоохранение, вызванных возвратом налога, были выплачены поставщикам медицинских услуг лично. Это означает, что динамика денежных потоков влияла не только на то, когда потребители платили за медицинские услуги, но и на то, когда они их получали.
Изменение расходов на здравоохранение, вызванное возвратом налога, было еще более заметным среди семей с низким денежным буфером. Владельцы счетов в квинтиле с самым высоким балансом текущих счетов (более 3500 долларов США) увеличили расходы на здравоохранение только на 11 процентов после получения возмещения налогов, в то время как владельцы счетов в нижнем квинтиле (менее 536 долларов США) увеличили расходы на здравоохранение на 220 процентов после получения возмещения налогов. — расходующая реакция почти в 20 раз больше по величине.
«Мы уже знали, что многим семьям не хватает наличных денег, чтобы покрыть расходы на неотложную медицинскую помощь. Теперь мы также видим, что значительное число американцев откладывает посещение врача и другие обычные медицинские услуги до тех пор, пока у них на самом деле есть деньги на счету, даже если они знают, что они придут», — сказала Диана Фаррелл, президент и главный исполнительный директор JPMorgan Chase Institute . может иметь серьезные последствия для общественного здравоохранения. Нам необходимо лучше понять связь между финансовым здоровьем и физическим здоровьем, в том числе оценить последствия отсрочки оказания медицинской помощи в ожидании поступления наличных денег».
В отчете «Отложенное медицинское обслуживание: как возврат налогов способствует расходам на здравоохранение» показано, что семьи постоянно откладывают оплату медицинских услуг до тех пор, пока не получат возврат налогов, даже если после подачи заявления они знают, на что можно рассчитывать. В отчете используются данные о ежедневных расходах на здравоохранение 1,2 миллиона держателей расчетных счетов в группе личных расходов на здравоохранение JPMorgan Chase Institute (JPMCI HOSP), которые получали возврат налогов каждый год с 2014 по 2016 год. Расходы во многих категориях, похоже, увеличиваются, когда поступает платеж по возврату налога, но здравоохранение является особенным, потому что его задержка может иметь последствия.
Некоторые из ключевых выводов отчета включают:
Динамика денежных потоков, и в частности налоговые возмещения, являются важным фактором личных расходов на здравоохранение. Даже когда потребители почти наверняка знают размер и источник крупных денежных вливаний, они все равно ждут, пока денежные вливания поступят, прежде чем тратить.
Общий уровень расходов на здравоохранение на 60 процентов выше в течение недели после получения налогового возмещения по сравнению с обычной неделей за 100 дней до этого. Реакция на денежное вливание прекращается примерно через 75 дней. Через неделю после получения налогового возмещения личные расходы на здравоохранение по дебетовым картам выросли на 83 процента, а электронные платежи увеличились на 56 процентов. Никаких компенсирующих изменений в расходах по кредитным картам не было.
Динамика денежных потоков возрастает, когда потребители получают медицинскую помощь, а не только когда они платят за нее. Особенно это касается лечения зубов.
Потребители, которые потратили больше, когда они получили возмещение налога, потратили эти средства непропорционально на личные медицинские услуги, которые, вероятно, были отложены с периода до получения возмещения.
Посещения стоматолога и врача составили более половины отсроченной помощи, которая была бы получена раньше, если бы возврат налога пришел раньше.
Стоматологи получили 32 процента дополнительных расходов, вызванных возмещением, что является непропорциональной долей. Напротив, в период до возврата налогов только 27 процентов личных платежей поставщикам услуг приходилось на стоматологов.
Динамика денежных потоков оказывает огромное влияние на решения в области здравоохранения для потребителей с низкой ликвидностью или без ограниченного доступа к кредитам.
Денежные вливания в результате возврата налогов вызвали значительно более резкий рост расходов на здравоохранение среди владельцев счетов, у которых был более низкий остаток на текущем счете или у которых не было кредитной карты до получения возмещения налога. Мы также наблюдаем, что потребители, у которых было больше ликвидности или доступа к кредитам, с меньшей вероятностью откладывали свои расходы на здравоохранение до получения возмещения налогов.
Группа личных расходов на здравоохранение Института JPMorgan Chase (JPMCI HOSP) была впервые создана в сентябре 2017 года. Актив основан на выборке из 2,3 миллиона деидентифицированных постоянных клиентов Chase в возрасте от 18 до 64 лет с января 2013 года по декабрь 2016 года. , Институт определил расходы на здравоохранение из собственного кармана как любые наблюдаемые платежи поставщикам медицинских услуг и аптекам, включая доплаты, совместное страхование, франшизы и другие расходы на медицинские, стоматологические услуги или лекарства.
Основные выводы: Отсроченное лечение: как возврат налогов способствует расходам на здравоохранение
Вывод 1: Потребители сразу же увеличили свои расходы на здравоохранение из собственного кармана на 60 процентов в течение недели после получения платежа по возврату налога. Расходы оставались повышенными в течение примерно 75 дней; в течение всего этого периода повышенных расходов потребители тратили на здравоохранение на 20 процентов больше, чем за аналогичный период до возврата налогов.
Это увеличение обусловлено двумя факторами: более крупными платежами за медицинские услуги в обычный день и увеличением числа владельцев счетов, совершающих платежи за медицинские услуги в обычный день.
Типичный транжира тратит на 11,1% больше в обычный день в период повышенных расходов по сравнению с периодом до возмещения. Это увеличение среднего платежа было в значительной степени обусловлено увеличением суммы самых крупных платежей (владельцы счетов тратят 150 долларов и более за один день). Денежные вливания, вызванные выплатой возмещения налогов, вызвали дополнительные расходы на крупные медицинские билеты, которые потребители могли бы меньше всего позволить себе из своего денежного потока до возмещения.
Количество трат в обычный день увеличилось примерно на 7,5 процента.
Вывод 2. В течение недели после получения налогового возмещения наличные расходы на здравоохранение по дебетовым картам увеличились на 83 процента, а электронные платежи увеличились на 56 процентов. Никаких компенсирующих изменений в расходах по кредитным картам не было. Это говорит о том, что ликвидность, обеспечиваемая возвратом налога, позволяла клиентам оплачивать неудовлетворенные медицинские потребности или неоплаченные счета за медицинское обслуживание.
Более того, неудовлетворенные потребности в здравоохранении в совокупности, по-видимому, превышают потребности в других расходах после возврата налогов: расходы, не связанные со здравоохранением, по дебетовым картам увеличились на 54 процента в течение недели после возврата налога (по сравнению с 83 процентами расходов на здравоохранение). траты).
Вывод 3. Личные платежи поставщикам медицинских услуг составили 62% дополнительных расходов на здравоохранение, вызванных возвратом налогов. Это указывает на то, что время вливания наличных повлияло на то, когда потребители получали медицинские услуги, а не только на то, когда они оплачивали медицинские услуги.
В течение семи дней после того, как владельцы счетов получили свой первый возврат налога, платежи, сделанные лично поставщикам услуг, были на 54% выше, чем в обычную неделю до возврата.
Удаленные платежи поставщикам услуг увеличились на 79 процентов, но с меньшей базы и на более короткий период времени, чем личные платежи. Платежи поставщикам товаров медицинского назначения, которые можно приобрести на складе, увеличились всего на 22 процента.
Вывод 4. Возврат налога заставил потребителей посещать кабинеты стоматолога и врача и оплачивать неоплаченные больничные счета, которые они, вероятно, отложили с периода до выплаты возмещения.
Стоматологи получили непропорционально большую долю дополнительных расходов, вызванных возмещением – 32 процента. Напротив, в период до возврата налогов только 27 процентов личных платежей поставщикам услуг приходилось на стоматологов.
Дополнительные расходы, вызванные возмещением, с меньшей вероятностью пойдут на врачей или больницы, 23 процента и 6 процентов соответственно, по сравнению с 27 процентами и 7 процентами расходов в период до возврата средств соответственно.
Остальные 39 процентов пошли на другие медицинские услуги, включая поставщиков услуг медсестер, поставщиков услуг скорой помощи, медицинских лабораторий, оптиков, оптометристов и хиропрактиков. Больницы получили непропорционально большую долю удаленных платежей поставщикам услуг, инициированных возвратом (31 процент по сравнению с 28 процентами в период до возврата).
Вывод 5. Динамика денежных потоков оказала меньшее влияние на модели расходов на медицинские услуги из собственного кармана потребителей, у которых были более высокие остатки на их расчетных счетах или у которых была кредитная карта до получения платежа.
Среди владельцев счетов, средний дневной остаток на текущем счете которых составлял менее 536 долларов США (самый низкий квинтиль), расходы на здравоохранение в будние дни были на 220 процентов выше в течение недели после получения первого платежа по возмещению налога по сравнению с обычной неделей до выплаты возмещения.
Для владельцев счетов со средним дневным балансом более 3577 долларов США (самый высокий квинтиль баланса) расходы на здравоохранение увеличились только на 11 процентов с денежным вливанием.