Торговый Дом «Аюрведа» — аюрведа оптом

Налоговый вычет при имплантации и протезировании, как получить?

31.10.2011

Имплантация зубов – это самый дорогостоящий метод восстановления утраченных зубов. Не многие в нашей стране могут позволить себе выложить порядка тысячи долларов за то, чтобы полностью восстановить один отсутствующий зуб. Естественно, и сами клиники и производители продукции предлагают потребителю акции и скидки. Порой этого бывает недостаточно, поэтому Правительство нашей страны предлагает жителям получить налоговый вычет в размере 13% за имплантацию и протезирование зубов.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет – это 13%, которые пациент может вернуть себе после полной оплаты лечения. Именно этот налог клиника выплачивает государству.

Порядок и право получения налогового вычета в нашей стране регламентируется двумя документами:

• статья 219 налогового кодекса Российской Федерации, п.1, подпункт 2: в статье говорится, что каждый налогоплательщик имеет право получить налоговый вычет от суммы, которая была потрачена на лечение в любом медицинском учреждении. Такой социальный налоговый вычет предоставляется самому налогоплательщику, а также членам его семьи: супругу, родителям и детям до 18 лет
• Постановление Правительства Российской Федерации №201 от 19 марта 2001 года регламентирует порядок получения социального налогового вычета. В документе также оговаривается перечень обязательных медицинских услуг, по которым можно получить вычет. К ним относятся: диагностика, само лечение, реабилитация после операции, а также профилактика заболеваний

Мнение специалиста

Эмир Рамизович Омерэлли

Челюстно-лицевой хирург, имплантолог

Стаж: более 16 лет

Не стоит недооценивать заботу государства о вашем стоматологическом здоровье. Имплантация зубов является дорогостоящей процедурой, но оформив налоговый вычет, вы вернете часть средств. Если этот вариант не может быть вами использован для снижения финансовой нагрузки, а средств на восстановление зубов не хватает, можно рассмотреть вариант установки имплантов с протезированием в кредит или с рассрочкой платежей без переплаты.

Как можно получить налоговый вычет?

Получить налоговый вычет, с одной стороны, достаточно просто, с другой – необходимо пройти по нескольким инстанциям и собрать необходимый пакет документов.

• в клинике, где проводилось лечение, необходимо получить справку (по установленному образцу – форма утверждена Министерством здравоохранения РФ), в ней должны быть обозначены стоимость лечения, перечень проводимых операций, манипуляций и прочих услуг
• в налоговую службу по месту жительства следует подать пакет документов: справка о стоимости услуг из медицинского учреждения (оригинал или копия), договор с клиникой об оказании услуг с подробным их перечнем (оригинал или копия),  справка о доходах с места работы (по форме 2 НДФЛ), декларация о доходах, а также заявление с просьбой предоставить социальный налоговый вычет (может быть написано от руки). Если же лечение оказывалось не налогоплательщику, а члену его семьи, необходимо предоставить документ, удостоверяющий родственные связи (свидетельство о браке, о рождении ребенка и т. д.)
• получение социального налогового вычета может затянуться на несколько лет  (законодательство предусматривает возврат налога в течение последующих трех лет после окончания года, в котором были оказаны услуги)

Имплантация и протезирование – это медицинские услуги, которые являются обязательными для поддержания здоровья организма человека, поэтому после оказания услуг можно получить социальный налоговый вычет в размере 13% от общей стоимости лечения. Пациенты нашей клиники могут воспользоваться данной возможностью сэкономить на лечении, специалисты нашего центра всегда готовы оформить необходимые документы для подачи в налоговую службу.

Являются ли зубные протезы налоговым списанием? | Финансы

Автор: Эмма Уоткинс

Добавьте стоимость зубных протезов в Список А.

зубные протезы 02 изображение stoffies с сайта Fotolia.com

Налоговая служба разрешает вам вычитать определенные расходы на стоматологические услуги из вашего дохода, тем самым уменьшая налогооблагаемую базу. заработок. С 2012 г. вы можете списывать утвержденные расходы, превышающие 7,5% вашего годового валового дохода. В 2013 году налоговый кодекс повышает этот предел медицинских расходов до 10 процентов от вашей валовой заработной платы. Зубные протезы относятся к вычитаемым медицинским расходам.

Вычеты по статьям

Валовой доход, указанный в Форме 1040, автоматически уменьшается как минимум на стандартный вычет, который IRS устанавливает для различных категорий налогоплательщиков. Возможно, вы еще больше сократите свои налоговые обязательства, если перечислите квалифицированные расходы как вычеты в Форме 1040, Приложение А, и они окажутся выше стандартного вычета. Вы можете указать различные платежи, которые вы сделали в течение налогового года, в Приложении A, включая квалифицированные расходы на стоматологические услуги.

Получение кредита

Если стоимость ваших зубных протезов не превышает процент от вашего валового дохода, установленный IRS, то они не дают вам налоговых льгот. Но, как вы увидите, График A также позволяет вычитать другие расходы, такие как проценты по ипотеке, благотворительные пожертвования и страховые взносы. Добавьте все приемлемые платежи, которые вы сделали в течение года, в Приложение A, чтобы получить общую сумму ваших постатейных вычетов. Сравните цифру со стандартным вычетом IRS, чтобы увидеть, какая из них дает вам более высокий налоговый кредит. Важно отметить, что агентство по доходам позволяет вам требовать свои детализированные вычеты, даже если они ниже стандарта.

Подтверждение вычета

Получите квитанцию ​​от стоматолога, которая показывает, кто получил ваш платеж и что он был за зубные протезы. Кроме того, в заявлении поставщика услуг должны быть указаны даты стоматологического лечения и сумма, которую вы заплатили. IRS не хочет, чтобы вы подавали квитанции вместе с налоговыми декларациями, но агентство может попросить вас предоставить их в качестве доказательства расходов во время аудита. Сохраняйте отчеты о стоматологических услугах вместе с другими налоговыми документами на случай, если вас попросят предъявить подтверждение оплаты. Обратите внимание, что если ваша стоматологическая страховка оплачивает какую-либо часть зубных протезов, вы можете требовать вычета только той части, которую вы заплатили из своего кармана.

Хранение квитанций

В соответствии с налоговым законодательством США у Налогового управления США обычно есть от трех до семи лет для проверки вашей декларации и запроса доказательств ваших требований. Таким образом, хорошей практикой является сохранение ваших подтверждающих квитанций как минимум в течение этого времени. Имейте в виду, что если агентство заподозрит мошенничество, срок проверок продлевается на неопределенный срок. Вы можете сэкономить место, отсканировав свои налоговые декларации и связанные с ними документы и сохранив их в электронном виде.

Ссылки

• Налоговая служба: Тема 502: Медицинские и стоматологические расходы
• Налоговая служба: Публикация 502: Основное содержание
• Налоговая служба: Тема 352 – Какая форма – 1040, 1040A или 1040EZ?
• Налоговая служба: стандартный вычет
• Налоговая служба: Публикация 552: Ведение документации для физических лиц
• Налоговая служба: Публикация 552: Ведение документации для физических лиц
• США сегодня: сохранить или выбросить? Работа с бумажными файлами

Writer Bio

Эмма Уоткинс пишет о финансах, фитнесе и садоводстве. Ее статьи и эссе публиковались в журналах «Writer’s Digest», «The Writer», «From House to Home», «Big Apple Parent» и других онлайн- и печатных изданиях. Уоткинс имеет степень магистра психологии.

Вычитаются ли расходы на стоматологические услуги из налогооблагаемой базы?

Общая стоматология

Вычитаются ли расходы на стоматологические услуги из налогооблагаемой базы?

3 мая 2021 г. 17 апреля 2021 г. По персоналу

Стоматологические расходы могут составлять большую часть медицинских расходов человека или семьи. сотни и даже тысячи долларов. Было бы здорово, если бы все эти процедуры были освобождены от налогов, но это не всегда так. Многие стоматологические процедуры не полностью покрываются стоматологической страховкой, даже если у вас есть страховка, поэтому люди могут в конечном итоге оплатить всю стоимость из своего кармана.

Неопределенность в отношении того, подлежат ли те или иные расходы налогообложению, может быть разрешена путем консультации с бухгалтером или другим специалистом по налогам. В этом посте будут даны некоторые общие рекомендации и приведены примеры, чтобы легко отличить те расходы, которые имеют право на налоговые вычеты, от тех, которые не подлежат.

Основы: детализированные вычеты, зачеты и вычеты и AGI

Чтобы иметь право на вычеты, налоговые декларанты должны подать детализированную налоговую декларацию. Налоговые декларанты должны будут заполнить Приложение А, Форму 1040 (Детализированные вычеты). Если физические лица подают постатейную декларацию, то некоторые из их стоматологических расходов могут квалифицироваться как постатейные вычеты. Часто людям с иждивенцами лучше подавать документы, используя стандартные вычеты, но тогда они не могут детализировать свои вычеты.

Следует также помнить о разнице между налоговым вычетом и налоговым кредитом. Налоговые кредиты уменьшают сумму налога, которую должны платить физические лица, а налоговые вычеты уменьшают сумму налогооблагаемого дохода физического лица. Некоторые расходы могут давать право физическим лицам на налоговые льготы; например, расходы, покрываемые в рамках налогового кредита на медицинское страхование, но, конечно, это не вычеты из налогооблагаемого дохода.

Наконец, скорректированный валовой доход (AGI) — это общая сумма денег, которую вы заработали за год, за вычетом любых корректировок, таких как алименты или расходы на переезд. Здесь нас интересуют вычеты, которые люди могут получать из своего скорректированного валового дохода (AGI) на расходы на стоматологические услуги.

Стоматологические расходы являются медицинскими расходами

Это может показаться очевидным, но важно помнить, что некоторые стоматологические расходы являются одним из видов медицинских расходов. Следовательно, те же ограничения, которые распространяются на вычеты на медицинские расходы, также распространяются на вычеты на стоматологические расходы.

Например, если работодатель возмещает физическим лицам медицинские расходы, им не разрешается вычитать их из своих налогов. IRS определяет медицинские расходы как «платежи за диагностику, лечение, смягчение последствий, лечение или профилактику заболеваний или платежи за лечение, влияющее на любую структуру или функцию организма». Кроме того, физические лица могут вычесть медицинские расходы только после того, как эти расходы превышают 7,5% их скорректированного валового дохода.

Примеры допустимых расходов на стоматологические услуги

Если физические лица имеют право на вычет своих расходов на стоматологические услуги и не являются самозанятыми, вот некоторые распространенные вычитаемые медицинские/стоматологические расходы:

• Выплаты стоматологам или челюстно-лицевым хирургам.
• Оплата лекарств, выписанных стоматологом или челюстно-лицевым хирургом.
• Платежи, связанные с проездом и допуском на медицинскую конференцию, если эта конференция связана с хроническим заболеванием, от которого страдает лицо, подающее налоговую декларацию, или его иждивенец. (Однако обратите внимание, что питание и проживание стоят , а не вычитаемые расходы.)
• Оплата транспортных расходов, связанных с самим лечением, включая оплату такси, скорой помощи или общественного транспорта.
• При определенных обстоятельствах физические лица могут иметь право вычитать расходы, связанные со страховыми взносами на долгосрочный уход. Однако, если налогоплательщик является наемным работником, то любая страховка, спонсируемая работодателем, не облагается налогом, если страховые взносы не указаны в графе 1 отчета о заработной плате и налогах W-2.
• Наконец, физические лица могут вычесть расходы на стоматологические приспособления и лечение, например, на вставные зубы.

Публикация IRS 502 описывает конкретные стоматологические процедуры, которые не облагаются налогом. По сути, любое лечение, направленное на предотвращение или облегчение стоматологических заболеваний, не облагается налогом. Сюда входят следующие процедуры:

• Чистка зубов, герметики и обработка фтором являются примерами обычных профилактических процедур.
• Рентген, пломбирование, удаление и лечение корневых каналов являются примерами лечения, облегчающего стоматологические заболевания.

Наконец, имейте в виду, что правила налоговых вычетов отличаются, если вы работаете не по найму. Например, лица, работающие не по найму, могут иметь право на вычет страховых взносов, уплаченных за стоматологическое страхование.

Расходы на эстетическую стоматологию

Если стоматолог пломбирует полость или лечит корневой канал, это необходимая процедура по медицинским показаниям. Но не каждая стоматологическая процедура необходима с медицинской точки зрения.

В то время как профилактическое лечение и лечение, облегчающее стоматологические заболевания, всегда необходимы с медицинской точки зрения, косметические или эстетические процедуры редко бывают таковыми, и поэтому они могут не квалифицироваться как подлежащие вычету расходы на стоматологические услуги. Действительно, люди часто обращаются за помощью к стоматологам, потому что хотели бы выпрямить свои кривые зубы или отбелить зубы с пятнами. IRS прямо заявляет, что расходы, связанные с косметической хирургией, включая косметическую стоматологию, не имеют права на налоговые вычеты .

Косметическая хирургия «включает любую процедуру, направленную на улучшение внешнего вида пациента и не способствующую надлежащему функционированию организма или предотвращающую или лечащую заболевание». Хотя это определение кажется простым, часто бывает непросто отличить косметическую процедуру от той, которая имеет право на налоговые вычеты. Как отмечает IRS, при определенных обстоятельствах косметическая хирургия может не облагаться налогом. Например, реконструктивная операция для человека, пострадавшего в результате несчастного случая или другой травмы, считается расходом, не облагаемым налогом. Точно так же пациент, который пострадал в результате несчастного случая и в результате нуждался в реконструктивной хирургии полости рта, мог вычесть расходы на операцию.

Трудность возникает из-за того, что некоторые косметические процедуры могут быть необходимы по медицинским показаниям. Как отмечает American Cosmetic Dentistry, часто необходимая с медицинской точки зрения процедура может иметь и эстетические результаты.