Торговый Дом «Аюрведа» — аюрведа оптом

• Главная
• Акции
• Цены
• Услуги
  • Имплантация зубов

Налоговый вычет при имплантации и протезировании, как получить?

Дата публикации: 31.10.2011

Имплантация зубов – это самый дорогостоящий метод восстановления утраченных зубов. Не многие в нашей стране могут позволить себе выложить порядка тысячи долларов за то, чтобы полностью восстановить один отсутствующий зуб. Естественно, и сами клиники и производители продукции предлагают потребителю акции и скидки. Порой этого бывает недостаточно, поэтому Правительство нашей страны предлагает жителям получить налоговый вычет в размере 13% за имплантацию и протезирование зубов.

Что такое налоговый вычет?

Налоговый вычет – это 13%, которые пациент может вернуть себе после полной оплаты лечения. Именно этот налог клиника выплачивает государству.

Порядок и право получения налогового вычета в нашей стране регламентируется двумя документами:

• статья 219 налогового кодекса Российской Федерации, п.1, подпункт 2: в статье говорится, что каждый налогоплательщик имеет право получить налоговый вычет от суммы, которая была потрачена на лечение в любом медицинском учреждении. Такой социальный налоговый вычет предоставляется самому налогоплательщику, а также членам его семьи: супругу, родителям и детям до 18 лет
• Постановление Правительства Российской Федерации №201 от 19 марта 2001 года регламентирует порядок получения социального налогового вычета. В документе также оговаривается перечень обязательных медицинских услуг, по которым можно получить вычет. К ним относятся: диагностика, само лечение, реабилитация после операции, а также профилактика заболеваний

Мнение специалиста

Эмир Романович Омерэлли

Челюстно-лицевой хирург, имплантолог

Стаж: более 13 лет

Не стоит недооценивать заботу государства о вашем стоматологическом здоровье. Имплантация зубов является дорогостоящей процедурой, но оформив налоговый вычет, вы вернете часть средств. Если этот вариант не может быть вами использован для снижения финансовой нагрузки, а средств на восстановление зубов не хватает, можно рассмотреть вариант установки имплантов с протезированием в кредит или с рассрочкой платежей без переплаты.

Как можно получить налоговый вычет?

Получить налоговый вычет, с одной стороны, достаточно просто, с другой – необходимо пройти по нескольким инстанциям и собрать необходимый пакет документов.

• в клинике, где проводилось лечение, необходимо получить справку (по установленному образцу – форма утверждена Министерством здравоохранения РФ), в ней должны быть обозначены стоимость лечения, перечень проводимых операций, манипуляций и прочих услуг
• в налоговую службу по месту жительства следует подать пакет документов: справка о стоимости услуг из медицинского учреждения (оригинал или копия), договор с клиникой об оказании услуг с подробным их перечнем (оригинал или копия),  справка о доходах с места работы (по форме 2 НДФЛ), декларация о доходах, а также заявление с просьбой предоставить социальный налоговый вычет (может быть написано от руки). Если же лечение оказывалось не налогоплательщику, а члену его семьи, необходимо предоставить документ, удостоверяющий родственные связи (свидетельство о браке, о рождении ребенка и т.д.)
• получение социального налогового вычета может затянуться на несколько лет  (законодательство предусматривает возврат налога в течение последующих трех лет после окончания года, в котором были оказаны услуги)

Имплантация и протезирование – это медицинские услуги, которые являются обязательными для поддержания здоровья организма человека, поэтому после оказания услуг можно получить социальный налоговый вычет в размере 13% от общей стоимости лечения. Пациенты нашей клиники могут воспользоваться данной возможностью сэкономить на лечении, специалисты нашего центра всегда готовы оформить необходимые документы для подачи в налоговую службу.

Налоговый вычет за протезирование зубов: оформление, получение

Куда обратиться и какие необходимы документы

Для своевременного получения вычета на протезирование зубов лучше заранее подготовиться и изучить информацию. Вычет можно оформить в двух инстанциях:

— налоговая служба

— место работы

Помимо налоговой службы можно оформлять документы через сайт Госуслуги или МФЦ. При оформлении налогового вычета через работодателя подготовленные документы сначала всё равно необходимо сдать на проверку в налоговую инспекцию. Обычно такая проверка занимает около 3 месяцев. После рассмотрения и в случае утверждения выдаётся уведомление для бухгалтерии организации работодателя. Работник прикладывает заявление на возврат налогового вычета и после этого НДФЛ с заработной платы не удерживается.

Документы, необходимые для возврата налога за протезирование:

• Декларация 3-НДФЛ. Это отчётный документ физического лица по налогу на доходы.
• Справка 2-НДФЛ. Представляет собой документ, в котором указаны сведения об источнике дохода, заработной плате и удержанных налогах за необходимый период времени.
• Копии удостоверения личности, обязательно с указанным местом регистрации.
• Заявление, в котором указаны стоимость, вид лечения, время, реквизиты для оплаты.
• Заверенная на каждой странице копия договора с медицинским учреждением, в котором проводилось лечение.
• Копия лицензии или документ, подтверждающий лицензию на осуществлением медицинской деятельности учреждения, где проводилось лечение.
• Ксерокопии всех платёжных документов: чеков, квитанций.

Это стандартный список документов, в который могут быть внесены изменения непосредственно налоговым инспектором. Точную информацию и полный перечень необходимых документов лучше уточнять в налоговой службе по месту обращения.

Важно тщательно готовить необходимые бумаги и следить за правильность оформления документации в медицинском учреждении, где проходит лечение. Из-за отсутствия хотя бы одного документа налоговая инспекция может отказать в рассмотрении.

Если планируется получение налогового вычета за протезирование члена семьи, то необходимо предъявлять документ, подтверждающий родство. При оформлении возврата за другого человека также важно заранее указать в платёжных документах нужного плательщика.

Начинать подготовку документов нужно по окончании года, в котором было оплачено лечение. Оформлять налоговый возврат возможно за медицинские услуги, оказанные в течение предыдущих 3 лет. Выплаты производят на указанный расчетный счет при положительном решении, спустя 4 месяца после подачи необходимых документов. Либо не удерживают НДФЛ при начислении заработной платы.

как получить компенсацию, необходимые документы

Оплатив услугу в стоматологическом кабинете, российские налогоплательщики получают право на возмещение потраченных денег за лечение. Чтобы компенсировать часть затрат в стоматологии, правительство ввело систему социальных налоговых вычетов при протезировании зубов. Это льгота, предлагаемая государством плательщикам налога на доходы физических лиц.

В рамках полиса ОМС пациенты получают базовые услуги, а прочие процедуры оплачивают самостоятельно. Однако частично расходы возмещают, воспользовавшись государственными программами.

Условия получения возврата

Протезирование зубов — дорогостоящее лечение, требующее дополнительных вложений. Государство разработало систему вычетов, чтобы частично компенсировать медицинские расходы граждан.

Налоговый вычет полагается тем налогоплательщикам, у которых имеются доходы, облагаемые по ставке 13%. Это касается только официально трудоустроенных граждан РФ, самозанятых по договорам гражданско-правового характера, арендодателей, получающих доход от сдачи жилья в аренду и лиц, получивших денежные средства от реализации недвижимости и автомобиля.

Для нерезидентов ставка НДФЛ находится в пределах 9−30%. Безработные и предприниматели на упрощенной системе налогообложения не имеют права на льготу. В соответствии с Налоговым кодексом РФ, при уплате НДФЛ из налогооблагаемой базы исключают расходы на оплаченное лечение. В учет берутся средства, потраченные на себя и близких родственников.

Принципы получения возврата:

• Услуги входят в список, установленный законодательством РФ.
• Оказание медицинских услуг в профильных и лицензированных учреждениях.
• По рекомендации врача приобретались препараты из общепринятого списка.

Порядок возврата средств за лечение закреплен статьей 219 п. 3 и Постановлением Правительства № 201 от 19.03.2001. В документе указаны наименования медицинских услуг и лекарств, за оплату которых полагается вычет.

Стоматологическая клиника должна находиться на территории страны и осуществлять деятельность согласно государственной лицензии. Большая часть услуг стоматолога имеет кодовый шифр «1» и относится к обычному лечению, но ряд процедур, таких как имплантация, зубопротезирование, реплантация и установка металлических конструкций, относятся к дорогостоящим. Им присвоен код «2». Эти услуги не поддаются ограничению по сумме возврата налога.

Соответствующую расшифровку кода и наименование процедуры делает клиника, проводившая лечение. Если в документах указывается код «1», значит, придется рассчитывать на возврат суммы не более 120 000 р. Если процедура соответствует кодировке «2», то государство выплачивает всю сумму в полном объеме.

Необходимо заранее проверить право на возврат, установленный в списке услуг. Косметическая процедура лечения зубов, отбеливание, имплантация не возмещаются. Но можно получить налоговый вычет за брекеты, импланты, протезы.

Перечень услуг, внесенных в список:

• Установка пломб.
• Протезирование.
• Имплантация.
• Удаление зубов.
• Очищение ротовой полости.

Услуги должны быть лицензированными, а оплата должна оформляться платежными документами с полной расшифровкой суммы и наименования оказанной услуги.

Способы получения возврата:

• Наличными, переводом на лицевой счет налогоплательщика.
• Снижение подоходного налога на сумму вычета, удерживаемого работодателем.

Возмещение получает налогоплательщик, оплативший свое лечение, супруга, детей, родителей. Возвращаются затраты не только на лечение, но и на приобретение лекарств/протезов.

Установка зубных протезов является платной и дорогостоящей услугой. Рассматриваемый вычет представляет собой возврат гражданином РФ части налога на доходы, уплаченного в бюджет страны. Максимальная сумма выплаты согласно ст. 219 НК РФ — 13% от расходов на установку зубных протезов, но не более 15 600 р. (13% от 120 000 р. — предельной суммы, с которой исчисляется вычет).

Возвратить можно сумму, не превышающую НДФЛ в течение прошедшего года. Для самостоятельного расчета суммы подсчитывают понесенные расходы за лечение и умножают их на 0,13. По справке 2-НДФЛ определяется сумма налога, уплаченного за отчетный период. Если сумма вычета не больше уплаченной суммы налога, ее вернут полностью. Если суммы недостаточно для вычета, вернут только часть, а оставшуюся сумму — через год.

Порядок возмещения НДФЛ при протезировании зубов через налоговые органы состоит в подготовке документов, подтверждающих право на возмещение, заполнении декларации, составлении заявления на вычет. Налогоплательщик обращается в инспекцию по окончании года, в котором производились расходы, или в любое время при возврате за прошлые периоды, но не позднее чем через три года после совершенных расходов. Например, сделав протезирование зубов в 2015 году, вычет будет получен только в 2016−2018 гг., а в 2019 году права на удержание не будет. Составляется форма декларации 3-НДФЛ.

Пакет необходимых документов, видео-инструкция

При желании снизить НДФЛ, удерживаемый работодателем на сумму вычета, работник передает в бухгалтерию необходимый пакет документов. В течение месяца инспекция выносит уведомление на право использования вычета. Работодатель согласно этим документам не взимает налог до исчерпания установленной суммы.

Если сумма вычета осталась в конце года, то работодатель не переносит ее на следующий период — остаток налогоплательщик получает в ИФНС.

Например, в декабре 2015 года Попова В. В. заплатила за лечение зубов 50 тыс. р. Собрав необходимые документы, женщина получила в ИФНС уведомление о праве использования вычета и предоставила его в бухгалтерию организации в мае 2016 года.

Ежемесячный доход сотрудницы составляет 40 тыс. р. Работодатель с мая этого года не будет удерживать налог на доходы Поповой В. В. (5200 ежемесячно). Сотрудница вправе получить вычет в размере 50 тыс. р.*13% = 6500. Значит, в июне эту сумму не будут взимать, а в июле возобновят удержание налога.

Подать заявление и декларацию можно не только при самостоятельном посещении инспекции, но и на сайте федерации налоговой службы или через портал госуслуг. Заявка в электронном виде проверяется в течение 3 месяцев, далее налогоплательщик приходит в инспекцию и предоставляет пакет документов. На сайте можно скачать программу для составления декларации.

Основной пакет документов:

• Паспорт гражданина РФ.
• Заявление на выплату вычета.
• Форма 3-НДФЛ.
• Справка о доходах 2-НДФЛ.
• Копия договора со стоматологической клиникой.
• Документы о совершенных расходах (чеки).

Вычет за лечение ребенка полагается только родителям или усыновителям. При оплаченном лечении брата, сестры, племянников или прочих детей вычет не производится. Предоставляют документы родства и договора (свидетельство о рождении, заключении брака), рецепт врача, чеки на лечение. Ребенку должно быть менее 18 лет на момент лечения и оформления вычета. Исключение составляют инвалиды старше 18 лет.

Декларация по форме 3-НДФЛ заполняется от руки черной или синей пастой или составляется с помощью специальной программы. Недопустимы следующие способы оформления: печать с двух сторон, зачеркивания и исправления, повреждение штрихкода, неаккуратное скрепление страниц. В документе заполняются титульный лист, разделы 1 и 2, лист А и Е. Налогоплательщик заверяет каждый лист подписью.

Подать документы на возврат можно лично, передав полномочия доверенному лицу или переслав почтой. Первый вариант считается самым лучшим, так как все нюансы и недочеты можно исправить своевременно.

В течение трех месяцев с момента сдачи документов налоговой проводится камеральная проверка, по итогам которой выносится решение. В случае одобрения денежные средства перечисляются налогоплательщику на указанный лицевой счет в течение месяца с момента завершения камеральной проверки. Если в возврате отказано, налогоплательщик обжалует указанное решение в инспекции, проводившей проверку, в вышестоящих инстанциях или в суде.

Другие способы компенсации за лечение

Возместить потраченные на протезирование денежные средства могут также пенсионеры, ветераны труда и инвалиды. Но существуют определенные тонкости в праве получения вычета или льготы.

Получение налогового вычета за протезирование зубов пенсионерам зависит от того, работает ли человек, есть ли у него прочие доходы, которые облагаются по ставке 13%. Если человек официально трудоустроен, продолжает работать, то порядок получения вычета у него такой же, как у всех граждан. Если пенсионер не числится официально, то его доход не подлежит обложению налогом — согласно ст. 208 НК РФ, право на вычет за лечение зубов отсутствует.

Оптимальным вариантом для возмещения НДФЛ при протезировании является документальное оформление плательщиком стоматологических услуг работающих детей. По закону вычет за родителя получает ребенок. В платежных документах и договоре на оказание услуг дети указываются в качестве плательщиков дорогостоящей услуги.

Компенсация за протезирование зубов в налоговой инспекции производится стандартным способом. Сумма возвращенного подоходного налога на протезирование зависит от того, какая именно процедура была оплачена. Так, установка протезов (кроме имплантов) относится к стандартному лечению.

Инвалиды и ветераны труда получают материальную помощь в Фонде социальной защиты по месту жительства. Также прилагается стандартный пакет документов.

Документы на налоговый вычет за лечение зубов. Налоговый вычет за имплантацию зубов

Вероятно, многие слышали, что при покупке лекарств или лечении тех же зубов можно вернуть часть средств, но не все знают, в чем причины этого и какой процент возврата. Это можно сделать на основании налогового вычета. Что это такое и как вернуть деньги за лечение зубов, мы рассмотрим ниже.

Понятие налогового вычета

В каких случаях действует налоговый вычет на лечение зубов

Итак, кто может надеяться на налоговые льготы?

• Лица, оплатившие услуги в медицинских учреждениях на территории Российской Федерации, если они включены в специальный список, на который полагается освобождение, и когда учреждение, в котором проводится лечение, имеет лицензию.
• Лицо, осуществившее страховые взносы по добровольному медицинскому страхованию себя и своей семьи.

Естественно, все документы на налоговый вычет за лечение зубов должны быть под рукой, чтобы человек мог подтвердить свое право на такую ​​скидку.

Как определить размер компенсации

Итак, для суммы, превышающей ваш подоходный налог, вы не должны рассчитывать, помните об этом. Общая сумма, которую можно вернуть — 15 600 рублей, но не более 13% от общей стоимости. Максимальная сумма, с которой исчисляется налог, составляет 120 тысяч рублей.

Однако освобождение от уплаты рестора

Тема № 502 Медицинские и стоматологические расходы

Если вы перечисляете свои вычеты за налоговый год в Приложении A (Форма 1040 или 1040-SR), Детализированных вычетах (PDF), вы можете вычесть расходы, которые вы оплатили в этом году, для медицинское и стоматологическое обслуживание для себя, вашего супруга (а) и членов вашей семьи. Вы можете вычесть только ту сумму ваших общих медицинских расходов, которая превышает 7,5% вашего скорректированного валового дохода. Вы определяете сумму, которую вам разрешено вычесть в Приложении A (форма 1040 или 1040-SR).

Расходы на медицинское обслуживание включают платежи за диагностику, лечение, смягчение, лечение или профилактику заболеваний или платежи за лечение, влияющее на любую структуру или функцию тела.

Вычитаемые медицинские расходы могут включать, помимо прочего, следующее:

• Оплата гонораров врачам, стоматологам, хирургам, мануальным терапевтам, психиатрам, психологам и нетрадиционным практикующим врачам.
• Платежи за стационарное лечение в больнице или в доме престарелых, если доступность медицинской помощи является основной причиной пребывания в доме престарелых, включая стоимость питания и проживания, взимаемую больницей или домом престарелых.Если доступность медицинской помощи не является основной причиной проживания в доме престарелых, вычет ограничивается той частью стоимости, которая связана с медицинским обслуживанием.
• Плата за лечение иглоукалыванием или стационарное лечение в центре лечения алкогольной или наркотической зависимости; или для участия в программе отказа от курения и для лекарств для облегчения никотиновой абстиненции, требующих рецепта.
• Платежи для участия в программе похудания в связи с определенным заболеванием или заболеваниями, диагностированными врачом, включая ожирение, но не обычные платежи за диетические продукты или оплату взносов в клуб здоровья.
• Платежи за инсулин и лекарства, для использования которых физическим лицом требуется рецепт.
• Платежи за прием и транспортировку на медицинскую конференцию, связанную с хроническим заболеванием вас, вашего супруга (-и) или вашего иждивенца (если расходы в основном связаны с необходимым медицинским обслуживанием и необходимы). Однако вы не можете вычитать расходы на питание и проживание во время посещения медицинской конференции.
• Платежи за искусственные зубы, очки для чтения или по рецепту, контактные линзы, слуховые аппараты, костыли, инвалидные коляски, а также за собаку-поводыря или другое служебное животное для оказания помощи инвалиду по зрению или слуху, или человеку с другими физическими недостатками.
• Платежи за транспорт, в первую очередь и необходимые для медицинского обслуживания, которые квалифицируются как медицинские расходы, например, оплата фактического тарифа на такси, автобус, поезд, скорую помощь или за транспортировку на личном автомобиле; сумма ваших фактических наличных расходов, например, на газ и нефть; или сумма стандартного пробега на медицинские расходы плюс стоимость дорожных сборов и парковки.
• Выплаты страховых взносов, уплаченных вами за полисы, покрывающие медицинское обслуживание, или за полис страхования квалифицированного долгосрочного ухода, покрывающий квалифицированные услуги по долгосрочному уходу.Однако, если вы являетесь сотрудником, не включайте в медицинские расходы ту часть ваших страховых взносов, которая считается уплаченной вашим работодателем. Спонсируемые работодателем страховые взносы, уплачиваемые в соответствии с планом преобразования премий, планом кафетерия или любыми другими медицинскими и стоматологическими расходами, оплачиваемыми планом, не подлежат вычету, если страховые взносы не включены в поле 1 вашей формы W-2, отчета о заработной плате и налогах (PDF ). Например, если вы являетесь федеральным служащим, участвующим в плане преобразования страховых взносов программы льгот по здоровью федеральных служащих (FEHB), вы можете не включать взносы, уплаченные по полису, в качестве медицинских расходов.

Если вы работаете не по найму и имеете чистую прибыль за год, вы можете иметь право на вычет по страхованию здоровья самозанятых. Это корректировка дохода, а не постатейный вычет страховых взносов, уплаченных вами по полису медицинского страхования, покрывающему медицинское обслуживание, включая полис квалифицированного страхования долгосрочного ухода для вас, вашего супруга (а) и иждивенцев. Полис также может распространяться на вашего ребенка, которому на конец 2019 года не исполнилось 27 лет, даже если ребенок не был вашим иждивенцем.См. Главу 6 публикации 535, Деловые расходы, для получения информации о праве на участие. Если вы не претендуете на 100% уплаченных страховых взносов, вы можете включить оставшуюся сумму в другие медицинские расходы в качестве детализированного вычета в Приложении A (форма 1040 или 1040-SR (PDF).

Вы не можете вычесть расходы на похороны или похороны, лекарства, отпускаемые без рецепта, зубную пасту, туалетные принадлежности, косметику, поездку или программу для общего улучшения вашего здоровья, а также большинство косметических операций. Вы не можете вычесть суммы, уплаченные за никотиновую жевательную резинку и никотиновые пластыри, для которых не требуется рецепт.

Вы можете включить только те медицинские расходы, которые вы оплатили в течение года. Вы должны уменьшить свои общие вычитаемые медицинские расходы за год за счет любого возмещения вычитаемых медицинских расходов, а также расходов, используемых при расчете других кредитов или вычетов. Это верно независимо от того, получаете ли вы возмещение напрямую или оно выплачивается от вашего имени врачу, больнице или другому поставщику медицинских услуг.

Чтобы определить, подлежат ли расходы вычету, см. Могу ли я вычесть свои медицинские и стоматологические расходы? Для получения дополнительной информации о медицинских расходах, в том числе о том, кто считается вашим иждивенцем для целей этого вычета, как рассчитать вычет и как сообщить о вычете при возвращении, см. Публикацию 502, Медицинские и стоматологические расходы.

медицинского налога | Скидки на ремонт дома

Если вы находитесь в инвалидном кресле или страдаете астмой, вы можете получить налоговые вычеты за ремонт дома, сделанный по медицинским показаниям. Вам нужно будет преодолеть некоторые трудности, в том числе указать в налоговой декларации, но выплата может окупиться, если ваши медицинские расходы будут значительными.

Выделите пару часов на изучение публикации IRS 502 «Медицинские и стоматологические расходы». В нем объясняется, какие медицинские расходы считаются налоговыми вычетами на ремонт дома, каковы ограничения и как использовать налоговые вычеты в вашей налоговой декларации.

Налоговый кодекс устанавливает высокую планку для медицинских удержаний

Налоговый кодекс немного упрощает налоговые льготы на медицинские расходы. Начнем с того, что эти расходы подлежат вычету только в том случае, если вы откажетесь от стандартного вычета и включите его в Таблицу A. Еще одно требование для любого списания — это то, что ваши платежи производятся по счетам, не покрытым страховкой, возмещенным вашим работодателем или удовлетворенным иным образом.

Большой проблемой является то, что расходы должны быть значительными. Для большинства физических лиц выплаты подлежат вычету только в той степени, в которой их общая сумма за любой год превышает 10% вашего скорректированного валового дохода.Таким образом, AGI в размере 100 000 долларов означает отсутствие вычета на первые 10 000 долларов медицинских расходов.

Популярные чтения

5 важных советов по подготовке дома к зиме в холодную погоду

Советы по уходу за домом

Наш контрольный список для подготовки вашего дома к зиме поможет вам сохранить свой дом уютным и безопасным от холодных атак зимы.

Помощь по ипотеке в связи с коронавирусом: что нужно знать

Финансирование

Это непростое время, но кредиторы принимают меры, такие как воздержание, чтобы помочь домовладельцам.

7 способов сделать ваш двор и дом зоной, свободной от ошибок

Двор и патио

Будьте домом в квартале, откуда убегают ошибки.

Если в 2013 году вам исполнилось 65 лет, у вас есть исключение: до конца 2016 года ваш минимальный уровень, не подлежащий вычету, составит 7,5%.

В 2012 году и в предыдущие годы минимальный размер невычитаемой суммы был 7,5%.

Необходимые с медицинской точки зрения улучшения дома соответствуют требованиям

Самые популярные в сфере налогов

Вычеты по налогу на арендную недвижимость

Налоги

Что вы можете вычесть, например налог на имущество, а что нельзя — но банок определенно больше, чем нельзя.

Объяснение процесса обжалования налога на имущество

Налоги

6 шагов к обжалованию вашего счета по налогу на недвижимость.

Как долго хранить налоговую отчетность и многое другое: контрольный список

Налоги

Для большинства налоговых вычетов вам необходимо хранить квитанции и документы не менее 3 лет.

Покупка дома? Что нужно знать о налогах

Налоги

Вот информация о том, что подлежит вычету из налогооблагаемой базы при покупке дома.

Как новый налоговый закон влияет на домовладение

Налоги

В наши дни у вычета процентов по ипотеке и других налоговых вычетов для домовладельцев меньше покупателей. Вот что нужно знать.

Если вам удастся превысить лимит, не подлежащий вычету, ваши расходы могут покрыть больше, чем очевидные медицинские расходы на врачей, больницы, очки и тому подобное. Они также включают оплату необходимого с медицинской точки зрения ремонта дома или установки специального оборудования или приспособлений в вашем доме.

Однако это не означает, что вы можете вычесть всю стоимость оборудования или улучшений, которые увеличивают стоимость вашего жилища. Как правило, предел вычета — это сумма, на которую стоимость оборудования превышает увеличение стоимости вашего дома.

Скажем, например, что аллерголог рекомендует установить систему очистки воздуха для члена семьи, страдающего астмой. Затраты в сумме составляют 15 000 долларов, а стоимость вашего дома увеличивается на 12 000 долларов. Допустимый вычет составляет всего 3000 долларов.

Другими примерами усовершенствований или оборудования, которые легко проходят проверку IRS, являются лифт или ванная комната на нижнем этаже, которая облегчает жизнь владельцу дома с артритом или сердечным заболеванием.

Некоторые улучшения более ценны, чем другие

Более либеральные правила применяются, когда по рекомендации врача арендатор вносит улучшения в арендуемую собственность, например, пандус для инвалидных колясок. Арендатор может потребовать полную стоимость, потому что улучшение ничего не добавляет к стоимости ее собственности.Вне зависимости от того, владеете вы или арендуете, ваши франшизы включают полную стоимость съемного оборудования, такого как оконный кондиционер, который решает медицинские проблемы.

Даже если оборудование не подлежит вычету из-за того, что его стоимость меньше увеличения стоимости дома, вы все равно можете вычесть эксплуатационные расходы и расходы на техническое обслуживание. Сюда могут входить контракты на электроэнергию, ремонт или обслуживание, если оборудование остается необходимым с медицинской точки зрения.

Следующие ниже расходы, как правило, не увеличивают стоимость дома, поэтому они имеют право на вычет медицинских расходов в полном объеме (с учетом минимального минимального налогообложения 10% или 7.5%). Загвоздка в том, что основной целью улучшений должно быть приспособление места жительства к инвалидности налогоплательщика, супруги / супруги налогоплательщика или иждивенцев, которые там проживают:

• Устройство пандусов к жилому дому для помощи инвалидам.
• Расширение внутренних и внешних дверных проемов для размещения инвалидных колясок.
• Расширение или иное изменение коридоров для размещения инвалидных колясок.
• Установка перил, опор или других модификаций ванных комнат.
• Опускание или переделка кухонных шкафов или оборудования для размещения инвалидных колясок.
• Перемещение или модификация электрических розеток.
• Установка лифтов (кроме лифтов, которые могут повысить рыночную стоимость дома).
• Изменение пожарной сигнализации, детекторов дыма или других систем оповещения.
• Доработка лестницы.
• Установка поручней и поручней в ванных комнатах или за их пределами.
• Доработка дверной фурнитуры.
• Изменение зон перед входными и выходными дверными проемами.
• Градуировка земли для лучшего доступа к дому.

Документ о домашних улучшениях медицинского назначения

Агенты IRS давно узнали, что некоторые налогоплательщики неправильно заявляют или завышают медицинские вычеты за такие вещи, как система кондиционирования воздуха и спа, и будут тщательно проверять списание крупных сумм для таких улучшений дома. На всякий случай получите справку от врача, в которой объясняется медицинская необходимость ваших расходов. Держите счета и аннулированные чеки, которые показывают, сколько вы заплатили за улучшения.

Когда на карту поставлен крупный вычет, разумно также получить письменное заключение от оценщика недвижимости, в котором подробно описывается, насколько мало или насколько установка повысила стоимость вашего жилья. Если оспариваемое удержание окажется в суде, IRS может привлечь своего собственного оценщика. Но временная задержка обычно делает эту оценку менее убедительной.

В этой статье содержится общая информация о налоговом законодательстве и последствиях, но не следует полагаться на нее как на налоговую или юридическую консультацию, применимую к конкретным транзакциям или обстоятельствам.Проконсультируйтесь с налоговым специалистом для получения такого совета.

Отчисление на медицинское страхование самозанятых

• Продайте свою юридическую фирму
• Знакомство с редакторами
• Войти